Main Menu  

   

Facebook MS Aceh  

   

   


SOP Bagian Keuangan

No
Urut
Uraian Kegiatan Waktu Pelaksana Penanggung jawab
Menit Jam Hari
1 2 3 4 5 6 7
BAGIAN KEUANGAN
  PERENCANAAN ANGGARAN          
A Membuat dan menyusun RKAKL dan data pendukung kelengkapan untuk diserahkan ke Biro Perencanaan Mahkamah Agung Republik Indonesia     7 Keuangan Wasek
B Membuat rencana penarikan dana setiap kegiatan berdasarkan  harian,mingguan, bulanan 30     Keuangan Wasek
C Mengajukan Kartu Identitas Petugas Pengantar SPM (KIPP)     1 Keuangan Wasek
D Pelaksanaan Anggaran          
1 Gaji Induk          
  a Membuat  daftar  gaji  pegawai  menggunakan  aplikasi  gaji  dan menyusun  kelengkapan  daftar  gaji  (SK  Kenaikan   Berkala,  SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan  SK Mutasi), setiap awal bulan   1   PDG Keuangan
b Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) 5     PDG Keuangan
c Koreksi daftar gaji dan kelengkapannya. 30     PDG Keuangan
d Pengajuan  Surat  Pernyataan  Tanggung  Jawab  Mutlak  (SPTJM) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran. 30     PDG Keuangan
e Membuat Surat Perintah Pembayaran (SPP)   1   Bendahara Wasek
f Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM).   1   Operator Keuangan
g Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara KPPN)     1 Petugas Bendahara
h Mengambil SP2D dan melakukan penarikan uang gaji  induk dari Bank  Persepsi  dan  memberikan  daftar   transfer  ke   rekening masing-masing pegawai     1 Petugas Bendahara
i Mencatat SPM dan SP2D ke dalam buku bantu 30     Bendahara Keuangan
j Mempertanggungjawabkan pembayaran gaji induk pegawai     1 Bendahara Keuangan
2 Gaji Susulan, Kekurangan Gaji          
  a Membuat  daftar  gaji  pegawai  menggunakan  aplikasi  gaji  dan menyusun  kelengkapan  daftar  gaji  (SK  Kenaikan   Berkala,  SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan  SK Mutasi), setiap awal bulan 30     PDG Keuangan
b Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) 5     PDG Keuangan
I   c Koreksi daftar gaji dan kelengkapannya. 30     PDG Keuangan
d Pengajuan  Surat  Pernyataan  Tanggung  Jawab  Mutlak  (SPTJM) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran. 30     PDG Keuangan
e Membuat Surat Perintah Pembayaran (SPP)   1   Bendahara Wasek
f Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM).   1   Operator Keuangan
g Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara KPPN)     1 Petugas Bendahara
h Mengambil SP2D dan melakukan penarikan uang gaji  induk dari Bank  Persepsi  dan  memberikan  daftar   transfer  ke   rekening masing-masing pegawai     1 Petugas Bendahara
i Mencatat SPM dan SP2D ke dalam buku bantu 10     Bendahara Keuangan
j Mempertanggungjawabkan pembayaran gaji induk pegawai     1 Bendahara Keuangan
3 Uang Makan          
  a Membuat dan mengkoreksi Daftar Nominatif uang makan setelah mendapat rekapitulasi absensi dari sub bagian kepegawaian pada tanggal 5 setiap bulannya. 30     PDG Keuangan
b Membuat Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA). 30     PDG Keuangan
c Membuat  Surat  Perintah  Membayar  (SPM)  dan  Surat  Setoran Pajak  (SSP)  untuk  ditandatangani  oleh  Pejabat  Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM.   1   Operator Keuangan
d Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara KPPN).     1 Petugas Bendahara
4 Uang Lembur          
  a Membuat Surat Perintah Lembur yang ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA).   1   Bendahara Wasek
b Membuat Daftar Absen Lembur.   1   Kepeg Wasek
c Penandatangan  oleh  penerima/  yang  diperintah   lembur   dan disetujui Kuasa Pengguna Anggaran (KPA).   1   PDG Keuangan
d Pembuatan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM).   1   PDG Keuangan
e Penandatangan   Daftar   Nominatif   uang   lembur   dan    Surat Pernyataan   Tanggung   Jawab   Mutlak   (SPTJM)   oleh    Kuasa Pengguna Anggaran (KPA). 10     Keuangan KPA
f Penerbitan  Surat  Perintah  Membayar  (SPM)  dan   Pembuatan Surat Setoran Pajak (SSP).   1   Operator Keuangan
g Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) oleh Pejabat \Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM). 10     Keuangan Wasek
h Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).     1 Petugas Keuangan
5 Gaji Ke 13 (Tiga Belas)          
  a Membuat daftar  gaji  ke 13  Hakim dan pegawai menggunakan aplikasi  gaji  dan  kelengkapannya   mengacu   pada   daftar  gaji bulan  Juni,  dilaksanakan  setelah  ada  Surat   Edaran  Menteri Keuangan    melalui    Kantor         Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).   1   PDG Keuangan
b Membuat faktur pajak / Surat Setoran Pajak (SSP). 5     PDG Keuangan
c Koreksi daftar gaji ke 13 dan kelengkapannya. 30     PDG Keuangan
d Pengajuan Daftar gaji ke 13     dan  kelengkapannya  dan Surat   Pernyataan   Tanggung   Jawab   Mutlak   (SPTJM)    untuk ditandatangani   oleh  Kuasa  Pengguna Anggaran.   1   PDG KPA
e Penerbitan  Surat  Perintah   Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP).   1   Operator Keuangan
    f Penandatanganan       Surat       Perintah Membayar    (SPM)    dan Surat    Setoran  Pajak  (SSP)  untuk  ditandatangani  oleh  Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM). 10     Keuangan Wasek
g Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).     1 Petugas Keuangan
6 Remunerasi dan Pertanggungjawabannya.          
  a Membuat daftar nominatif remunerasi berdasarkan  rekapitulasi absen    dari    Sub    Bagian Kepegawaian, dilaksanakan  setelah ada Surat Perintah dari Biro Keuangan Mahkamah Agung Rl. 30     Keuangan Wasek
b Koreksi daftar nominatif olehBendahara Pengeluaran dan Kepala Sub Bagian Keuangan. 30     Keuangan Wasek
c Membuat rekapitulasi permintaan remunerasi dan  mengkoreksi rekapitulasi permintaan remunerasi.     1 Keuangan Wasek
d Penandatanganan rekapitulasi permintaan remunerasi     1 Keuangan Wasek
e Mengirim rekapitulasi permintaan remunerasi  ke Biro Keuangan Mahkamah Agung Rl.     1 Keuangan Wasek
f Daftar Nominatif Remunerasi  harus ditandatangani oleh  setiap pegawai yang menerima remunerasi     1 Keuangan Wasek
g Membuat daftar nominative permintaan   1   Keuangan Wasek
h Mengirim      rekapitulasi      pertanggungjawaban       permintaan remunerasi  ke Biro Keuangan Mahkamah Agung Rl.     1 Keuangan Wasek
7 Pengajuan Uang Persediaan.          
  - Mengantar   Surat     Perintah     Membayar   (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).     1 Petugas Keuangan
8 Tambahan Uang Persediaan (TUP).          
  a Membuat   surat   permohonan   permintaan   Tambahan    Uang Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan  Negara (KPPN)  yang bersifat mendesak .   1   Bendahara Keuangan
b Membuat SPM Tambahan Uang Persediaan (TUP)   1   Operator Keuangan
c Mengantar  Surat  Perintah  Membayar  (SPM)  Tambahan  Uang Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan  Negara (KPPN)/ Kanwil Perbendaharaan.     1 Petugas Keuangan
9 Pengajuan Ganti Uang Persediaan (GUP).          
  a Mengajukan         ganti         uang         persediaan      (GUP)      dan kelengkapannya.     1 Bendahara Keuangan
b Mengantar   Surat    Perintah     Membayar   (SPM)   ke    Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).     1 Petugas Keuangan
10 Pengajuan SPM Langsung (LS).          
  a Membuat   SPM    Langsung   (LS)   dan kelengkapannya.   1   Operator Keuangan
b Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).     1 Petugas Keuangan
11 Pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP).          
  a Menerima,   membukukan   dan   menyetorkan Penerimaan Negara Bukan Pajak pada bank persepsi,dilaksanakan setiap hari Jumat (kecuali hari   Jumat   libur   dilaksanakan   hari kerja sebelumnya     1 Bendahara
Penerima
Keuangan
b Melaporkan pembukuan disertai bukti penyetoran untuk ditandatangani oleh Panitera/Sekretaris pada setiap hari Senin     1 Bendahara
Penerima
Keuangan
c Melaporkan    Penerimaan    Negara    Bukan    Pajak      ke      Biro Keuangan     Mahkamah Agung Rl paling lambat tanggal 5 setiap bulannya (khusus Pengadilan Agama tembusannya  disampaikanpada Pengadilan Tinggi Agama     1 Bendahara
Penerima
Keuangan
  Pertanggungjawaban Laporan Keuangan.          
A Pelaporan Bulanan Sistem Akuntansi Pengguna Anggaran (SAKPA) :          
  1 Menginput data SP2D dan bukti setoran ke aplikasi SAKPA 30     Operator Keuangan
II   2 Melakukan  Rekonsiliasi  untuk  menyamakan  hasi!  belanja   selama sebulan antara satker dan KPPN.     1 Operator Keuangan
3 Membuat Laporan ke KORWIL dan ke Kantor Pelayanan     Kekayaan Negara    Dan    Lelang (KPKNL)  setelah  menerima  Laporan  SIMAK Barang Milik Negara  (BMN) dari Sub Bag. Umum     paling    lambat tanggal    3 setiap bulannya.     5 Operator Keuangan
4 Mengantar laporan keuangan ke Korwil, Biro Keuangan MAR1, Badan Urusan  Administrasi  MARI  dan  Badan  Pengawasan  MAR) paling lambat tanggal 10 setiap bulannya     1 Petugas Keuangan
B Pelaporan Keuangan        
  1 Membuat dan mengirim laporan Realisasi Belanja  bulanan,Triwulan, semester dan tahunan  ke   Biro Keuangan    Mahkamah    Agung    Rl, Badan Urusan  Administrasi  Mahkamah  Agung   Republik Indonesia dan Badan Pengawasan MARI.     5 Petugas Keuangan
2 Membuat  dan  mengirim  laporan  PP  No.  39  Tahun  2006  (Aplikasi Bapenas)  perTriwulan  (khusus  Pengadilan  Agama  mengirimkan  ke PTA     2 Operator Keuangan
3 Mengirim  laporan  aplikasi  PP  No.  39  Tahun     2006     ke      Biro Perencanaan Mahkamah Agung Rl.     1 Petugas Keuangan
4 Membuat  dan  mengirim  Catatan  atas  Laporan  Keuangan   (CaLK) semester dan tahunan ke KORWIL dan BUA Cq Karo  Keuangan dan Badan Pengawas MARI     5 Operator Keuangan
III Penatausahaan dan Pengawasan Anggaran.          
A Buku Kas Umum          
  1 Mencatat seluruh transaksi keuangan ke dalam Buku  Kas    Umum 30     Bendahara
Pengeluaran
Keuangan
2 Melakukan penutupan Buku Kas Umum pada setiap bulan 30     Bendahara
Pengeluaran
Keuangan
3 Melakukan pemeriksaan kas rutin dan menutup buku kas umum oleh Kuasa Pengguna Anggaran setiap tiga bulan     1 Bendahara
Pengeluaran
KPA
B Buku Pembantu          
  1 Mencatat seluruh transaksi keuangan ke dalam Buku-buku bantu (kas tunai, Bank, Remunerasi, UP, TUP, LS, Pajak, PerMak dan Perjalanan Dinas 30     Bendahara
Pengeluaran
Keuangan
2 Membuat laporan Pertanggungjawaban bendahara  pengeluaran dan bendahara penerima ke KPPN setiap bulan dan ditembuskan ke BPK, Biro Keuangan, Badan Pengawasan MARI dan PTA     2 Bendahara
Pengeluaran
Keuangan

 

   

Pilih Bahasa  



   

   
© 2010 Mahkamah Syar'iyah Aceh Jl. T. Nyak Arief, Komplek Keistimewaan Aceh Tlp. (0651) 7555976, Fax.(0651) 7555977 Banda Aceh.